roboting-logo
ArabicEnglishGermanItalianRussianTurkish

Налог на добавленную стоимость НДС 2024: как устроен, кто его платит

Если по сделкам все чисто, налоговая просто принимает декларацию и уплаченный НДС. Бизнесу ничего дополнительно делать не нужно. Налоговая контролирует декларации в рамках камеральной проверки. Она проходит без участия компании или ИП.

  1. Если бы компания была просто освобождена от уплаты НДС, она не смогла бы заявить вычет входного налога и эту сумму ей бы не вернули.
  2. Если ИП или компания на УСН либо другом спецрежиме импортирует товар в РФ, придется уплатить НДС.
  3. Инспекторы говорят, что таких признаков около двухсот.
  4. Если бизнес не смог объяснить и подтвердить сделку, налоговая приходит с выездной проверкой.
  5. Налоговая контролирует декларации в рамках камеральной проверки.

Например, привозит шоколад из Японии или одежду из Китая, чтобы потом продать в России. Сохраните документы, которые могут подтвердить https://forexww.org/ проверку контрагента. Сделайте скрины с сайтов, на которых видно дату и время. Проверяют в специальной программе «АСК НДС-3».

Как рассчитывается НДС

Грубо говоря, каждый следующий поставщик вычитает из своего налога деньги, которые он должен заплатить предыдущему. Восстановленный НДС — часть входящего НДС, которую в определенных ситуациях бизнес должен вернуть в бюджет. Например, если вы перешли с общего режима налогообложения на УСН и остались товары на складе, по которым ранее применили вычет. Чтобы получить льготу для ЕСХН, нужно подать в налоговую уведомление об освобождении. Если этого не сделать, бизнес должен будет платить НДС при любых доходах. Чем больше вычет, тем большие подозрения он вызывает у налоговой.

Занимаетесь продажей конфискованного имущества. Если государство уполномочило продавать конфискованное имущество, надо будет уплатить с цены продажи НДС. Мы сказали, что НДС платят компании и ИП, профессия тим лидер которые работают на общей системе, и все импортеры. Платить НДС обязаны все компании и предприниматели, если становятся налоговыми агентами. Вот несколько примеров, когда придется это сделать.

Входящий НДС — налог, на который вам выставили счета-фактуры поставщики. Для налоговой неважно, оплатили вы счета поставщиков или нет, поэтому к вычету можно предъявить всю сумму НДС по выставленным счетам-фактурам. Обычно бизнес не платит его из своего кармана, а включает в продажную цену. Покупатель уплачивает сумму налога, а компания или ИП передает деньги налоговой.

Налоговый вычет — это право бизнеса уменьшать сумму налога к уплате на НДС, который предъявили поставщики. Бизнес на упрощенке или другом спецрежиме при желании клиента может выставить ему счет-фактуру с НДС. Но тогда предпринимателю или компании надо будет по итогам квартала подать декларацию и заплатить НДС в бюджет. Если ИП или компания на УСН либо другом спецрежиме импортирует товар в РФ, придется уплатить НДС. НДС платят компании и ИП на общей системе налогообложения, а также все, кто ввозит товары в РФ, то есть занимается импортом. Штраф грозит, если компания или ИП неправомерно занизили НДС и это обнаружил инспектор во время проверки.

НДС можно вернуть только с расходов бизнеса

Возможно, вы замечали, что в чеке магазина отдельно указана цена товара и отдельно НДС. Но если товар не продали, а подарили по акции, бизнесу все равно придется уплатить с него НДС — уже из своих денег. НДС — налог на добавленную стоимость. Кроме того, НДС платят все импортеры товаров в РФ независимо от системы налогообложения.

Налоговый вычет по НДС

Она выявляет разрывы в цепочке поставщиков, когда информация о сделке в декларациях поставщика и покупателя расходится. Разрывы — это не единственный признак, по которому налоговая может счесть сделку подозрительной. Инспекторы говорят, что таких признаков около двухсот. Например, если фирма или ИП купили новое оборудование для производства и поставили его на учет, можно смело включать в декларацию вычет НДС. Сумму налога к уплате округляют до полных рублей.

Компания производит оборудование для добычи полезных ископаемых и продает за границу. Для производства она закупает материалы на 120 млн рублей, из них 20 млн — входящий НДС. Рассмотрим предыдущий пример, но теперь счет для ООО выставляет ИП на упрощенке, который не платит НДС. ООО оплачивает счет, а потом перепродает товар дороже кому-то еще.

Чтобы заплатить НДС, надо заполнить и сдать декларацию в налоговую. Сроки сдачи декларации — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Например, за первый квартал 2024 года надо сдать декларацию до 25 апреля.

Если бизнес или контрагент вызвал у налоговой подозрение, налоговая проверяет всю цепочку партнеров. Просит прислать подтверждающие документы, пояснения или прийти в налоговую лично, чтобы доказать чистоту сделок. А если предприниматель на ОСН купил жене новую машину, чтобы она возила детей в детский сад, эта покупка бизнеса не касается.

Например, российская компания пользуется интернет-услугами зарубежной фирмы. Исходящий НДС — налоговая база, умноженная на ставку НДС. Мы рассмотрим базовый вариант расчета.

Продали товары, имущество или услуги иностранца, не состоящего на учете в РФ, по договору комиссии, поручения или агентскому договору. Например, помогли продать партию автомобилей иностранцу и взяли за это комиссию с продажи, а расчеты проходили через ваш счет. Ввозит товары на территорию РФ из-за границы.

На деле есть много тонкостей, в которых разберется только бухгалтер. При этом имущество не должно быть закреплено за государственными или муниципальными учреждениями. Арендуете государственное или муниципальное имущество. Например, сняли помещение напрямую у комитета по управлению городским имуществом.

Add a Comment

Your email address will not be published.

× Size Nasıl Yardımcı Olabiliriz?